что такое резервы банка

Почему просрочка по кредиту юридического лица — это огромный убыток банка

Наконец-то добрался! Давайте поговорим о просрочке по кредиту, и как она влияет на финансовый результат Банка. Почему просрочка это огромный убыток для Банка. Почему те, кто говорят, что просрочка для Банка – это хорошо, мол, Банк получает пени и штрафы, глубоко заблуждающиеся люди, очень далекие от понимания финансового результата в Банке.

Итак, надо думаю начать с самого начала. По каждому кредиту, который выдает Банк (и кредит физическому лицу и юридическому суть одна, но мы с Вами будем говорить о методологии работы с кредитами юридических лиц) создается резерв.

Что такое резерв? Простыми словами, это «условная» сумма отчислений, которую банк «замораживает» при выдаче кредита. Разберем сразу на примере, чтобы не бросаться самобытными определениями. Допустим Банк выдал кредит юридическому лицу на 10 млн.руб. Кредит этот выдается лицу с положительной кредитной историей, устойчивым финансовым положением. При подобных условиях Банк «замораживает» 1% от суммы выдачи. Т.е. 100 тыс.руб.

Для чего это делается, спросите Вы? А делается это в связи с Положением 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Если интересно можете погуглить в интернете, почитать его. Но там без поллитры специальных знаний Вы просто ничего не поймете.

Так вот, делается это для формирования резерва (вот и он появился)  по потенциально проблемным в будущем кредитам. Т.е. для подстраховки Банка, чтобы у последнего была хоть часть средств вернуть собственные потери. Безусловно, делается это не для какого-то одного кредита. Делается это для портфеля в целом. Т.е. допустим, если качественный кредитный портфель составляет условно 100 млн.руб., и данный портфель, обслуживается заемщиками без каких-либо просрочек, то Банк должен заморозить всего лишь 1 млн.руб., для восстановления потерь.

Т.е. Банк имеет портфель 100 млн.руб. например под 10 процентов годовых. Для простоты счета возьмем, что весь портфель однороден, выдан на 12 мес. и единовременно(количество кредитов в портфеле не имеет значения). Т.е. за 1 год Банк заработает 10 млн.руб. прибыли? Не верно. 1 млн.руб. Банку придется при подобном  раскладе заморозить, т.е. создать резерв равный 1%. По сути, резерв, это денежные средства, которыми Банк не может пользоваться, в течении, пока у него имеется кредитный портфель.

Ну и что, скажите Вы? Размер портфеля большой. Сумма резерва смешная. Ростовщики это Банки, вот и всё. И будете совершенно правы… если не одно но.

Давайте рассмотрим другую ситуацию.

Банк предоставил кредит заемщику на 10 млн.руб. Заемщик был со всех сторон положительный. Поэтому и резерв был создан в размере 1%. Т.е 100 тыс.руб. Всё бы хорошо, но вот пошли проблемы у предпринимателя в бизнесе, и вышел он бедный на просрочку. Да не на простую просрочку в серьезную, дней так на 30.

Что же изменится в таком случае для Банка. А изменится всё кардинально. При подобном развитии ситуации, Банком будет создан уже резерв от 10% до 50% (в зависимости от жесткости подхода каждого конкретного Банка к формированию резервов).

Что же мы имеем теперь? А то, что при том же самом кредите в 10 млн.руб., сроком на 1 год, под ставку 10% годовых, с плановой прибылью в условный 1 млн.руб. (минус отчисления на резерв 100 тыс.руб.), мы имеем создание резерва на 10-50%, или в денежном эквиваленте на 1-5 млн.руб. И  кредит, весьма оперативно и резко, из прибыльного для Банка, превращается в убыточный.

Можно взять пример кредитного портфеля. Он будет разнообразнее и интереснее.

Например, у нас есть  10 кредитов, по 10 млн.руб. сроком на 1 год, под 10 процентов годовых. Т.е. имеем первоначальные входные данные практически те же. Итоговая прибыль расчетная будет для нас прежней – 10 млн.руб., за минусом отчислений в резервы в размере 1  млн.руб.

И вот, из 10 кредитов, которые обслуживаются очень качественно, один выходит на просрочку. Срок просрочки 35 дней. Что же происходит. Мы формируем резерв, давайте брать  оптимистические показатели в 30%.
Как же меняются наши финансовые показатели? А вот теперь, Банк с солидного портфеля в 100 млн.руб. уже имеет не 9 млн.руб. прибыли, а 6 млн.руб.  (т.к. 3 млн.руб. мы отправили в резерв по просроченному кредиту).

Теперь мне кажется ситуация становится яснее. Если этот кредит продолжает находится в просрочке, то итоговый резерв доходит до 100% (в течении 1-2 лет). Таким образом, десятая часть портфеля, находящего в просрочке, перекрывает результат 10 других выданных кредитов.

Пускай пример на общих цифрах и показателях. Но здесь, я пытался донести логику. Что по сути, одна просроченная ссуда, может перекрыть очень серьезные показатели.

А дальше подумайте, те пени и штрафы (тысячи или десятки тысяч рублей), которые уплачивает предприниматель по просроченному кредиту, могут ли как-то повлиять на общий финансовый результат? Конечно же — нет.

Резерв – это огромная банковская проблема. Об этом говорят на новостных телеканалах, в известных блогах, сайтах и т.д. Но из моего опыта, простого понимания, у обывателя не имеется.

Выходя в просрочку, страдает предприниматель, но также и страдает бизнес-подразделение в Банке, которым был выдан данный кредит. И пускай средние портфели в банках измеряются миллиардами рублей, но получать убыток, за счет формирования резерва, совершенно Банк может легко, и на этих, казалось бы, недостижимых заделах. 10-20 клиентов в просрочке, из 100. И вот, уже аналогичная математика.

Здесь, под звездочкой, я добавлю, что Банк может восстанавливать резервы, за счет возврата средств по кредиту. Поэтому, Банками и ведется активная работа досудебного и судебного характера. Цель одна – возместить убытки.

Надеюсь, теперь у Вас стало чуть больше понимания, о том, что такое резерв. Почему Банки их не любят.

По любым уточнениям милости прошу в комментарии, готов подискутировать.

Источник. Александр MSBHelp Киселев

Добавить комментарий для WE OFFER ALL KIND OF LOANS - APPLY FOR AFFORDABLE LOANS. Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *